Prevence vzniku pohledávek po splatnosti

Bonita odběratele

Základem systému oceňování rizik je určení celkové výše nesplacených pohledávek, do které bude dodavatel ochoten danému odběrateli dodávat na fakturu. Správné zhodnocení bonity odběratele podstatně napomáhá minimalizaci rizika a eliminování problematických pohledávek.

U většiny zkušených top managerů a společností, které na trhu obchodují již řadu let, jsou kritéria hodnocení odběratele a podmínky prodeje produktu již dávno stanoveny a fungují. Obvykle jsou tato kritéria nastavena v závislosti na objemu dodávaného produktu a odráží se v nich délka vzájemných obchodních vztahů. Zpravidla se novým odběratelům neposkytují delší lhůty splatnosti a větší rámec dodavatelského úvěru. V průběhu spolupráce se obvykle uvedené ukazatele zvyšují v souladu s platební kázní odběratele nebo se naopak snižují v případě vznikajících problémů. Výjimkou však mohou být velcí odběratelé, kteří získali statut významného postavení na trhu nebo odběratelé kteří mají pro dodavatele strategický význam.

Z hlediska praxe a možností vzniku problematických pohledávek, není uvedený způsob pro dodavatele optimální. Stabilní platební morálka odběratele není ideálním kritériem, protože mnohé velké a střední firmy mající dnes problémy, ještě včera hradily své závazky poctivě a včas. Mimo to nejsou výjimkou ani případy, kdy zavedených platebních zvyklostí využívají zkušení podvodníci, kteří si v průběhu času vybudují u dodavatele důvěru a následně po odběru velkého objemu zboží prostě zmizí bez úhrady.

Na základě našich zkušeností doporučujeme dodavatelům respektovat následující zásady:

• provést komplexní prověrku odběratele vlastními silami nebo externí profesionální agenturou (posouzení podnikatelské historie odběratele, jeho statutárních orgánů, solventnosti, platební morálky atd.)
• na základě této prověrky rozdělit odběratele do tří rizikových skupin:
  1. odloženou lhůtu splatnosti vůbec nedostanou
  2. limit do 100 000,- Kč a se čtrnáctidenní splatností
  3. zvlášť bonitní odběratelé s možností získat delší splatnost a větší objem maximálního dodavatelského úvěru
• pokud dodavatel riskuje velkou nadstadardní obchodní transakci, pak je výhodnější zabezpečit dohled nad jejím průběhem profesionální agenturou, která je schopna monitorovat odběratele v celém průběhu operace a přebírá kontrolu nad obchodem až do jeho úspěšného ukončení
• začlenění kvalitních zajišťovacích instrumentů a efektivních institutů řešení možných sporů do příslušných obchodních smluv
• při uskutečňování velkých dodávek produkce konkrétním odběratelům provádět řádný monitoring jejich ekonomické situace. V podmínkách ekonomické krize může zhoršení ekonomického zdraví jednotlivých subjektů proběhnout velmi rychle.

Zajišťovací instrumenty pohledávek

Ke klasickým zajišťovacím instrumentům se řadí:

• zástavní právo
• směnky
• ručení třetími subjekty
• notářská úschova (uložení akcií nebo cenných papírů atd.)
• doložka přímé vykonavatelnosti

Mezi zajišťovací instrumenty můžeme zařadit i smluvní pokuty, které často dlužníky motivují k respektování lhůt splatnosti.

U pohledávek z obchodního styku se v určitých případech používají směnky. Ty umožňují při nezaplacení pohledávky dlužníkem převést odpovědnost za úhradu na další subjekt - výstavce nebo avalisty. Otevřenou zůstává otázka, jsou-li výše jmenované subjekty schopné pohledávku následně uhradit.

Používání jakéhokoli zajišťovacího instrumentu v obchodní praxi je obecně poměrně složité. Často odběratel vědomě nechce nést další odpovědnost a půjde raději k tomu dodavateli, který po něm žádný zajišťovací instrument nevyžaduje.

Katalog firem a institucí »

• Firmy na inkaso a vymáhání pohledávek
• Advokátní kanceláře
• Exekutoři
• Rozhodčí soudy

„Poskytujeme věřitelům nejen všestrannou informační pomoc, konzultace a rady, ale především jim pomáháme najít nejefektivnější řešení jejich problémů spojených s vymáháním pohledávek”