Hodnocení vymahatelnosti pohledávek:
bonifikace pohledávek a solventnosti dlužníků

Bonita pohledávek

Správná bonifikace pohledávek může pomoci věřitelům reálně ocenit vymahatelnost vlastní pohledávky, stanovit její obchodní cenu a vypracovat strategii vymáhání pohledávek.
Každá pohledávka je většinou individuální a její ocenění se skládá z řady faktorů:

• titul vzniku
• kvalita související dokumentace
• stáří pohledávky
• existence zajišťovacích instrumentů
• úroveň solventnosti dlužníka.

Titul vzniku pohledávek

Pohledávky po lhůtě splatnosti vznikají v důsledku nezaplacení dlužníkem odebraného zboží nebo poskytnutých služeb, úvěrů, půjček, škod, sankcí, odpovědnosti za přistoupení k závazkům jiných subjektů atd.

Při bonifikaci pohledávek mají vyšší ocenění pohledávky vzniklé z titulu provedení transakcí, u nichž jsou minimální spory s dlužníky. Například nezaplacení dodaného zboží nebo úvěrů a přistoupení k nesporným závazkům jiných subjektů jsou jasnými závazky, u nichž mají dlužníci velký problém s vymýšlením právních komplikací.

Pohledávky vzniklé z titulu nezaplacení poskytnutých služeb mají podstatně horší ocenění z důvodu možných sporů s dlužníkem ohledně kvality a rozsahu provedených služeb. Názorným příkladem jsou pohledávky stavebního sektoru, kdy odběratelé často odmítají uhradit své závazky právě z důvodu nekvalitně provedených prací dodavateli nebo kvůli nedodržení termínů.

Škody, sankce, penále, pokuty nebo pohledávky, vůči kterým už byly provedeny jednostranné zápočty jsou nejproblematičtější skupinou pohledávek pro mimosoudní vymáhání.

Kvalita související dokumentace

Ideálním je písemné uznání dluhu dlužníkem, což dělá pohledávku nespornou.

Kompletnost dokumentace je důležitým prvkem kvality pohledávky a dobrým základem úspěšného vymáhání. Problémy mohou vzniknout v těch případech, kdy schází nějaká část dokumentace. Například chybějící dodací listy prakticky dovolují dlužníkovi nepřiznat dodávku zboží (i když v daném případě má jednání dlužníka znaky trestného činu).

U dodávek zboží mezi dodavatelem a odběratelem úplný komplet dokumentace obsahuje:

• smlouvy o dodávkách
• objednávky s uvedením ceny, množství zboží včetně jeho specifikace a termínu dodávky
• dodací listy
• faktury dodavatele

Kvalita a komplexnost související dokumentace má zvlášť velký význam ve stavebním sektoru, kde je nezbytné věnovat maximální pozornost objednávkám a specifikaci víceprací, jakož i řádně potvrzeným protokolům o předání a převzetí stavebních prací.

Ve všech vztazích mezi věřiteli a dlužníky platí pravidlo, že v případech, kdy za dlužníka nepodpisují dokumenty statutární zástupci, je pro věřitelé nezbytné mít plné moci osob, které dokumenty podepisují.

Stáří pohledávky

Při mimosoudním vymáhání pohledávek je třeba mít na zřeteli, že čím je kratší doba pohledávky po splatnosti, tím je lépe vymahatelná. Pohledávky tři-čtyři roky po splatnosti mají minimální bonitu a pohledávky s prošlými promlčecími lhůtami jsou prakticky nevymahatelné.

Existence zajišťovacích instrumentů

Existence vhodných zajišťovacích instrumentů může mít rozhodující vliv na vymahatelnost pohledávek. Většinou se může jednat o zajištění vlastní pohledávky prostřednictvím dalších záruk ze strany dlužníka – např. nemovitým majetkem dlužníka nebo osobními zárukami ze strany statutárních orgánů dlužníka. Těmito zárukami může být např. přistoupení k závazku dlužníka (společnosti) i fyzickou osobou - jednatelem této společnosti (spoludlužník). Vhodným zajišťovacím instrumentem může být i směnka vystavená dlužníkem a avalovaná fyzickou osobou – jednatelem této společnosti (avalem je fyzická osoba). K závazku dlužníka může zcela analogicky přistoupit i další společnost nebo jiné subjekty.
Zajišťovacím instrumentem může být v jistých situacích i závazek nepeněžitého charakteru jako např. zboží, zásoby apod. nebo peněžitého charakteru, kdy závazek dlužníka může být zajištěn např. úschovou cenných papírů nebo splatnými závazky třetích subjektů vůči dlužníkovi.

Zhodnocení solventnosti dlužníka

Klasifikace a solventnost dlužníka jsou jedny z nejdůležitějších faktorů hodnocení perspektiv vymahatelnosti pohledávek. Bonita pohledávky značně klesá, pokud se dlužník stává neschopným uhradit své závazky dalším věřitelům nebo pokud je dlužníkem nedávno založené s.r.o. se základním kapitálem 200.000 Kč, které nemá stabilní pozici na trhu. A naopak pro mimosoudní vymáhání pohledávky je významným, jestliže jsou dlužníkem velké a stabilní podniky.

Vzhledem k tomu, že většina komerčních subjektů zvyšuje tržby za prodej zboží a služeb při obchodování s velkým počtem odběratelů, vznikají u věřitelů značné problémy v realistickém ohodnocení jejich solventnosti. Navíc v procesu realizace obchodních vztahů se může u odběratele významně změnit jak složení statutárních orgánů a majitelů, tak i výrobně-ekonomická situace negativně ovlivňující jeho platební způsobilost.

Při zpoždění plateb musí věřitel operativně aktualizovat informace o dlužníkovi a pružně volit optimální způsoby jednání s dlužníkem.

Standardní dostupné instrumenty k ohodnocení solventnosti dlužníka.

1. Výpis z obchodního rejstříku na www.justice.cz Je nezbytné si prohlédnout úplný výpis z obchodního rejstříku, protože pouze v něm je vidět celou historii změn ve společnosti. Zvláštní pozornost je třeba věnovat převodům zadlužených firem na tzv. «bílé koně». Jeho společnými vizuálními znaky jsou:
   • u akciové společnosti nebo společnosti s ručením omezeným došlo k výměně všech členů statutárních orgánů a společníků,
   • noví členové statutárních orgánů mají místo bydliště v jiném regionu než je sídlo firmy nebo jsou příliš mladými či starými pro plnohodnotné plnění funkce statutárního zástupce,
   • s výměnou statutárních orgánů došlo současně i ke změně sídla firmy,
   • noví statutární zástupci figurují jako statutáři i v jiných společnostech, ve kterých došlo k podobným změnám ve struktuře (často figurují ve větším počtu takových firem).
2. Údaje o registraci k DPH na serveru http://adisreg.mfcr.cz/ Zrušení registrace plátce DPH vypovídá o praktickém ukončení aktivní komerční činnosti dlužníkem.
3. Prověření zadluženosti dlužníka na burzách pohledávek, například na www.bpx.cz. Tady je však nezbytné mít na zřeteli to, že kterákoliv burza nebo rejstřík v ČR mají očividný informační nedostatek - totálně zadlužené subjekty, které mají desítky věřitelů, občas vůbec na burzách nefigurují. Informace na těchto stránkách nejsou nijak validovány, mají pouze informační charakter. Také nemusí být zcela aktuální.
4. Monitoring medií ve vyhledavačích www.google.cz a www.seznam.cz
5. V insolvenčním rejstříku lze vyhledat pouze dlužníky, proti kterým bylo zahájeno insolvenční řízení po 1. lednu 2008. https://isir.justice.cz/isir/common/index.do
6. Evidenci úpadců. Dlužníky, proti kterým bylo zahájeno konkursní či vyrovnací řízení před 1. lednem 2008, lze vyhledat v Evidenci úpadců. http://www.justice.cz/cgi-bin/sqw1250.cgi/upkuk/s_i8.sqw

Katalog firem a institucí »

• Firmy na inkaso a vymáhání pohledávek
• Advokátní kanceláře
• Exekutoři
• Rozhodčí soudy

„Poskytujeme věřitelům nejen všestrannou informační pomoc, konzultace a rady, ale především jim pomáháme najít nejefektivnější řešení jejich problémů spojených s vymáháním pohledávek”